Организация операций по межбанковским расчетам. Учет межбанковских расчетов

Основой безналичных расчетов являются межбанковские расчеты. Система безналичных межбанковских расчетов регулируется Центральным банком РФ, правовой режим ее функционирования регламентируется Положением ЦБРФ о безналичных расчетах в Российской Федерации, от 03.10.2002 г. №2-П, часть II, часть III.

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

1. корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;
2. корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;
3. счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;
4. счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

Основной объем расчетных операций кредитных организаций осуществляется по их корреспондентским счетам, открытым в Банке России. Для их проведения Банком России в 1992 г. была создана широкая сеть расчетно-кассовых центров (РКЦ). Для осуществления расчетов каждая кредитная организация открывает в РКЦ по месту своего нахождения один корреспондентский счет. Расчетные отношения между кредитными организациями и Банком России регулируются договором корреспондентского счета. Договор счета определяет порядок расчетного обслуживания, права и обязанности кредитной организации и Банка России; способ обмена расчетными документами; порядок оплаты за оказываемые Банком России расчетные услуги; ответственность сторон за исполнение обязательств по договору.

Для открытия корреспондентского счета кредитная организация представляет в РКЦ:

• заявление на открытие счета;
• копию лицензии на осуществление банковских операций;
• копии учредительных документов;
• копию выписки о перечислении средств с временного накопительного счета на основной корреспондентский счет;
• кандидатуры руководителя и главного бухгалтера;
• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
• справку о постановке на учет в Фонде обязательного медицинского страхования;
• извещение страхователя Фонда социального страхования;
• карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных должностных лиц;
• письмо о постановке на учет в Едином государственном регистраторе предприятий и организаций.

Операции по корреспондентским счетам осуществляются на основании расчетных документов на бумажных носителях или в электронном виде.

Кредитная организация представляет в РКЦ сводное платежное поручение, которое является письменным распоряжением кредитной организации-плательщика о списании с корсчета суммы денежных средств. Сводное платежное поручение представляется отдельно по каждому виду платежа и по каждой гpynne очередности.

Прием расчетных документов Банком России осуществляется независимо от остатка средств на счете кредитной организации. При достаточности денежных средств на корреспондентском счете для удовлетворения всех предъявленных требований, списание средств осуществляется в порядке поступления распоряжений владельца счета. При недостаточности денежных средств операции по списанию средств осуществляется в соответствии с очередностью, установленной законодательством. Расчетные документы помещаются в картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету.

Подтверждение совершения операции (списание или зачисление средств на корсчет) осуществляется выпиской из корреспондентского счета, выданной РКЦ. При получении выписки из корреспондентского счета кредитная организация зачисляет денежные средства клиенту.

Платеж, осуществляемый кредитной организацией через РКЦ, считается:

• безотзывным - после списания средств с корсчета;
• окончательным - после зачисления средств насчет получателя.

Основанием для закрытия корсчета в РКЦ является расторжение договора счета.

Сущность порядка организации межбанковских расчетов проявляется в принципах его организации :

• платежи по корреспондентским счетам кредитных организаций осуществляются при наличии и в пределах денежных средств по ним;
• операции по корреспондентским счетам совершаются только на основании предоставляемых банками сводных платежных поручений и прилагаемой к ним описи расчетных документов;
• в процессе осуществления расчетных операций должны обеспечиваться синхронность и тесная взаимоувязка в проведении соответствующих сумм по балансам банков и обслуживающих их расчетных центров;
• средства зачисляются банками на счета клиентов при условии проведения соответствующих операций по их корреспондентским счетам в расчетных центрах;
• расчеты между банками считаются завершенными только при условии отражения их сумм по корреспондентским счетам;
• контроль за правильностью совершения расчетов между хозорганами осуществляют банки;
• контроль за правильностью и полнотой завершения расчетов между банками осуществляют расчетные центры Центрального банка.

Для осуществления платежей и расчетно-кассового обслуживания клиентов банки по поручению друг друга устанавливают между собой отношения, получившие название корреспондентских, а их участники банков-корреспондентов.

Корреспондентские межбанковские операции - это всевозможные формы сотрудничества между двумя банками, которое основывается на корректном, честном выполнении взаимных поручений. Иными словами, предметом корреспондентского дела является отношение между двумя банками, связанными между собой деловыми отношениями.

Необходимость установления корреспондентских отношений, прежде всего, связана с предоставлением услуг клиентам банков. В мировой практике операция, основывающаяся на обслуживании клиентов, получила название «базисной» операции. Базисная операция представляет собой осуществление платежей по корреспондентскому счету банка-респондента, ведущегося в банке-корреспонденте. Другой причиной установления между банками корреспондентских отношений является проведение собственных операций банков (межбанковские операции). Формами межбанковских операций являются:

1. операции по купле-продаже иностранной валюты;
2. краткосрочные кредитные операции;
3. образование вкладов;
4. хранение ценных бумаг;
5. клиринговые расчеты.

Взаимоотношения между кредитными организациями при осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам оформляются соответствующим соглашением -договором корреспондентского счета, заключенным между сторонами.

В нем предусматриваются:

1. порядок установления одной календарной даты перечисления платежа при проведении расчетных операций;
2. правила обмена документами (на бумажных носителях, в виде электронного документа);
3. обязательства банка-исполнителя направлять банку-отправителю подтверждение о совершении расчетной операции для ее отражения по корреспондентскому счету в банке-респонденте одной датой;
4. обязательства банка-респондента по пополнению корреспондентского счета для оплаты расчетных документов;
5. кредитование счета банком-корреспондентом;
6. условия расторжения договора.

Для осуществления межбанковских корреспондентских отношений используются счета «ЛОРО» и «НОСТРО». Счет «ЛОРО» - это счет банка-респондента в банке-корреспонденте. Счет «НОСТРО» - это счет банка - корреспондента в банке-респонденте.

Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета «ЛОРО» осуществляются банком-корреспондентом по платежному поручению банка-респондента.

Основанием для осуществления расчетных операций по корсчету в банке-отправителе являются расчетные документы клиента и по собственным операциям банка-респондента и составленное на их основе платежное поручение, а в банке-исполнителе - экземпляр платежного поручения банка - отправителя и приложенные к нему расчетные документы клиентов и по собственным операциям банка-отправителя.

Закрытие корреспондентского счета производится при расторжении договора.

Другим способом осуществление межбанковских расчетов является осуществление платежей путем взаимозачета платежных обязательств и требований банка через клиринговое учреждение.

Клиринговое учреждение - небанковская кредитная организация, осуществляющая на основании специальной лицензии Банка России:

• обмен платежными документами между банками-участниками;
• расчет чистых позиций банков-участников.

Главной отличительной особенностью клиринговых центров (расчетных палат) перед обычными банками является наличие специальной лицензии Банка России, которая не дает им права производить кредитные операции, что позволяет обеспечивать надежность проведения платежей через небанковские кредитные организации. Клиринговое учреждение свободно от основных банковских рисков и несет ответственность за:

• правильность расчетов чистых позиций банков-участников;
• своевременное отражение чистых позиций по их счетам в клиринговом учреждении;
• дебетовое сальдо по своему корреспондентскому счету, если оно образовалось в результате операций, связанных с собственной хозяйственной деятельностью.

Основным направлением деятельности расчетных палат является проведение региональных и внутрирегиональных расчетов. Для ускорения проведения платежей банки вступают в корреспондентские отношения с расчетными палатами. Возникает схема, при которой взаимозачет производится между банками-корреспондентами в расчетных центрах.

Существует несколько концепций клиринговых схем :

• двусторонний взаимозачет без централизованного контроля за величиной чистых позиций с самостоятельным подкреплением корреспондентских счетов;
• двусторонний взаимозачет с централизованным контролем за величиной чистых позиций;
• двусторонний взаимозачет с депонированием обеспечения в клиринговом центре;
• многосторонний взаимозачет с предварительным депонированием денежных средств на счетах участников в клиринговом учреждении;
• многосторонний взаимозачет без предварительного депонирования денежные средств на счетах участников в клиринговом учреждении;
• внутрибанковский взаимозачет.
• Одногородние межфилиальные расчеты.
• Расчеты между учреждениями банка.

Общими чертами данных схем являются наличие единого вычислительно-коммуникационного блока в клиринговой палате, контроль клиринговой палаты за электронно-цифровым платежным документооборотом, поддержка и обслуживание всех технических решений. Клиринговые схемы существенно уменьшают (за счет процедуры взаимозачета) потребность в величине остатков на ностро-счетах участников без снижения объемов проводимых платежей.

На территории Российской Федерации в настоящее время работают следующие небанковские кредитные организации (клиринговые палаш): Банковские информационные технологии, г.Тула; Биржевой расчетный центр, г.Москва; Городской расчетный центр, г.Курган; Лукойл расчетная электронная палата, г.Москва; Межбанковский расчетный центр, г.Владивосток; Международная расчетная палата, г.Москва; Межрегиональный расчетный центр, г.Москва; Московский клиринговый центр, г.Москва и другие.

Расчетные операции кредитной организации между головной организацией и филиалами, между филиалами внутри кредитной организации осуществляется через счета межфилиальных расчетов. По счетам межфилиальных расчетов подразделения кредитной организации проводят платежи по всем банковским операциям.

При отсутствии корреспондентского субсчета в Банке России и корреспондентских счетов в других кредитных организациях филиал проводит все расчетные операции через счета межфилиальных расчетов, открытые в подразделениях кредитной организации.

Расчеты внутри кредитной организации регулируются Положением о филиале и Правилами построения расчетной системы кредитной организации. Внутрибанковские правила оформляются отдельным документом, который должен содержать следующее :

1. порядок открытия, закрытия и пополнения счетов межфилиальных расчетов;
2. процедуру идентификации каждого участника расчетов;
3. порядок документооборота;
4. порядок перераспределения денежных средств между подразделениями кредитной организации;
5. порядок урегулирования взаимной задолженности;
6. другие вопросы.

Расчеты в финансовом секторе (межбанковские расчеты) возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при кредитовании банков и перемещении наличных денег.

В настоящее время межбанковские расчеты осуществляются:

через систему корреспондентских счетов, открываемых каждым банком в специализированных подразделениях Центрального банка - расчетно-кассовых центрах (РКЦ)

черед корреспондентские счета банков, открываемые друг у друга на основе межбанковских соглашений. При проведении расчетных операций через корреспондентские счета кредитных организаций, открытые в Банке России, каждая кредитная организация, расположенная на территории России и имеющая лицензию на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России.

Корреспондентские счета делятся на 2 группы:

• Лоро - счет, открытый коммерческими банком в РКЦ или другом коммерческом банке;
• Ностро - счета, открытые другими коммерческими банками в самом банке.

Списание средств с корреспондентских счетов производится только на основании распоряжений владельца счета (платежных поручений). Исключение составляют инкассовые поручения, оплата которых производится в бесспорном порядке.

Расчеты через систему РКЦ осуществляются в следующем порядке. В стране создана широкая сеть РКЦ - свыше 1300. Корреспондентские счета открываются в РКЦ по месту нахождения коммерческих банков на основании заявлений этих банков. При поступлении распоряжений о перечислении средств от клиентов коммерческого банка ими формируются сводные платежные поручения с приложением описи и копий расчетных документов клиентов-плательщиков и передаются в РКЦ для осуществления платежей. При наличии достаточных средств на корреспондентском счете коммерческого банка РКЦ производит списание средств со счета коммерческого банка. При отсутствии средств на корсчете неоплаченные платежные документы помещаются в картотеку. Их оплата производится по мере поступления средств на корреспондентский счет коммерческого банка. Для пополнения корреспондентского счета коммерческие банки могут произвести заем средств в Центральном банке (предоставляется надежным и платежеспособным банкам) или перечислить средства, имеющиеся в распоряжении коммерческого банка.

Расчеты РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по их собственным операциям осуществляются через счета межфилиальных оборотов (МФО). Средством межфилиальных расчетов является авизо по межфилиальным оборотам (МФО). Авизо пересылаются посредством спецсвязи или телеграфом, а в настоящее время и с помощью электронных платежей. Система расчетов через РКЦ представлена на рисунке 4.5.

Рис. 4.5.

Платеж, проходящий через подразделение расчетной сети Банка России считается:

безотзывным с момента списание денежных средств со счета плательщика в подразделении расчетной сети Банка России

окончательным с момента зачисления денежных средств на счет подучателя в подразделении расчетной сети Банка России

Расчеты через корреспондентские счета, открытые в других коммерческих банках, начали внедрятся в России с 1992 года. Причиной развития данной системы расчетов является стремление коммерческих банков ускорить расчеты. Корреспондентские отношения между коммерческими банками устанавливаются при наличии постоянных взаимных перечислениях денежных средств. Открытие корсчетов в коммерческих банках ведет к рассредоточению денежных ресурсов банка, что является для многих банков, особенно средних и мелких, неприемлемым, поэтому система расчетов через установление прямых корреспондентских отношений между банками имеет ограниченных характер.

Система расчетов посредством межбанковского клиринга начала развиваться в России с 1993 года. Клиринг может производится через:

• учреждения центрального банка или крупнейшие коммерческие банки;
• специализированные расчетные палаты.

Систем межбанковского клиринга строится на основе накопления взаимных требований банков друг к другу в речении определенного периода (как правило, операционного дня) и зачета встречных требований. Погашение сальдо по зачетом производится за счет средств корреспондентского счета, открытого в РКЦ.

Преимущество клиринга состоит в уменьшении суммы денежных средств, которые необходимо банку резервировать для совершения своевременных платежей по сравнению с другими способами межбанковских расчетов.

В нашей стране большая часть межбанковских расчетов осуществляется через расчетную систему ЦБ РФ. Проведение расчетов между банками осуществляют специально создаваемые для этих целей подразделения Банка России – расчетно-кассовые центры (РКЦ). В РКЦ по месту нахождения правлений коммерческих банков открываются корреспондентские счета банков.

Межбанковские расчеты возникают в том случае, когда плательщик и получатель средств имеют счета в разных банках, а также при взаимном кредитовании банков.

Существуют два варианта организации межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов:

1) централизованный – расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета, открываемые в ЦБР;

2) децентрализованный – основан на корреспондентских отношениях банков друг с другом.

Проведение расчетов через систему РКЦ.

В России преобладают централизованные межбанковские расчеты. Проведение расчетов между банками осуществляют подразделения ЦБР – расчетно-кассовые центры (РКЦ).

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в РКЦ. Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет .

Отношения между ЦБ и обслуживаемой им кредитной организацией (филиалом) при осуществлении расчетных операций регулируются законодательством, договором корсчета (субсчета).

Договор счета заключается на согласованный сторонами срок и определяет порядок расчетного обслуживания, права и обязанности КБ и ЦБ при совершении расчетных операций по корсчету, способ обмена расчетными документами, порядок оплаты за расчетные услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.

Прием расчетных документов РКЦ осуществляется независимо от остатка средств на корсчете КБ на момент их принятия. Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов ЦБ (овердрафт).

Кредитная организация определяет вид платежа («почтой», «телеграфом», «электронно») и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в РКЦ расчетные документы на бумажных носителях или в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях). Банками используется авизо – официальное извещение о выполнении расчетной операции.

Расчетные документы клиентов, а также КБ по собственным операциям, на бумажных носителях представляются в РКЦ в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов.

Операции по списанию денежных средств с корсчета КБ или зачислению на этот счет подтверждаются выпиской на бумажном носителе или в виде электронного служебно-информационного документа.

КБ (филиалам), открывшим корсчета (субсчета) в РКЦ, с целью их однозначной идентификации при проведении расчетных операций присваиваются БИКи (банковские идентификационные коды) участников расчетов.

Деятельность РКЦ неразрывно связана с работой вычислительных центров (ВЦ).

Проведение расчетов через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях.

КБ (банк-респондент) заключает договор счета и открывает корсчет в другом КБ (банк-корреспондент). Банк-корреспондент открывает банку-респонденту корсчет при получении установленных документов и подписании договора счета.

Корреспондентский счет, открытый данным КБ в другом банке, называется счет «НОСТРО». Корреспондентский счет, открытый другим банком в данном КБ, называется счет «ЛОРО».

Расчетные операции осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корсчету по балансу банка-респондента и по балансу банка-корреспондента.

Отражение расчетных операций в балансах банка-респондента и банка-корреспондента, осуществляется одной календарной датой (число, месяц, год) – датой перечисления платежа (ДПП). ДПП устанавливается с учетом срока прохождения расчетного документа (документопробега).

В соответствии с порядком осуществления операций по корсчетам «ЛОРО», «НОСТРО» между банком-респондентом и банком-корреспондентом должна быть достигнута договоренность:

1) о порядке установления ДПП при проведении расчетных операций исходя из документопробега;

2) о правилах обмена документами (на бумажном носителе, в виде электронного документа) и форме реестра предстоящих платежей с перечислением необходимых реквизитов для совершения расчетных операций, способе и порядке его передачи (на бумажном носителе или в виде электронного документа);

3) об обязательствах банка-исполнителя направлять банку-отправителю подтверждение о совершении расчетной операции для ее отражения по корсчету в банке-респонденте и банке-корреспонденте одной датой;

4) о порядке действий банков при поступлении расчетного документа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции, либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств;

5) об обязательствах банка-респондента по пополнению корсчета для оплаты расчетных документов, предъявленных к этому счету;

6) о кредитовании счета банком-корреспондентом;

7) об условиях расторжения договора, включая случай неисполнения банком-респондентом обязательств по пополнению своего счета.

Операции по списанию денежных средств с корсчета «ЛОРО» осуществляются банком-корреспондентом по платежному поручению банка-респондента при условии достаточности средств на его счете. Списание денежных средств без согласия банка-респондента производится в случаях, предусмотренных законодательством или договором счета.

Проведение расчетов по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями одной кредитной организации.

Расчетные операции кредитной организации между головной организацией и филиалами, а также между филиалами одной кредитной организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов.

Внутрибанковские правила оформляются в виде отдельного документа, утверждаются исполнительным органом КБ и должны содержать:

1) порядок открытия, закрытия и пополнения (увеличение остатка пассивного счета) счетов межфилиальных расчетов;

2) процедуру идентификации каждого участника расчетов в системе межфилиальных расчетов КБ (системе технических, телекоммуникационных средств и организационных мероприятий, обеспечивающих возможность проведения расчетных операций между подразделениями) при осуществлении расчетов (обмен карточками с образцами подписей и оттиском печати, применение аналогов собственноручной подписи в виде кодов, паролей, электронной подписи и т.п.);

3) описание документооборота, порядок передачи и обработки расчетных документов при проведении операций по счетам межфилиальных расчетов, а также последовательность прохождения документов между подразделениями КБ;

4) порядок экспедирования расчетных документов;

5) порядок установления ДПП при проведении расчетных операций исходя из документооборота между подразделениями;

6) порядок проведения расчетных операций подразделениями при перераспределении денежных средств;

7) порядок ежедневной выверки расчетов между подразделениями по счетам межфилиальных расчетов и по перераспределению денежных средств;

8) порядок действий подразделений при поступлении расчетного документа для осуществления платежа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции по техническим причинам либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств.

Клиринг.

Клиринг представляет собой систему безналичных расчетов, основанную на зачете взаимных требований и обязательств. В банковской системе создаются клиринговые центры, через которые осуществляются расчеты. Также на базе крупных банков организуется сеть расчетов по клирингу.

Клиринговый центр открывает банкам корсчета, через которые осуществляется зачет взаимных требований.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://allbest.ru

Учет межбанковских расчетов

Введение

межбанковский расчеты учет

Внедрение и отваживание новых расчетов сопряжено с большими трудностями экономического, организационного и технического характера.

В частности, освоение новых форм межбанковских расчетов, связано со сложным процессом преобразования учреждений бывших государственных спецбанков в самостоятельные коммерческие банки, а также формирования Центральным банком РФ заново собственной филиальной сети, предназначенной для осуществления межбанковских расчетов, с перестройкой системы эмиссионно-кассового регулирования.

В денежных расчетах и платежах, проводимых банками, находят свое воплощение практически все виды экономических отношений в обществе.

Определенная часть межбанковских расчетов служит для экономических связей самих кредитных и финансовых институтов.

Например, при размещении денежных средств в форме депозитов и кредитов, при переучете векселей друг у друга и в центральном банке, получении от него кредитов в порядке рефинансирования, покупке и продаже ценных бумаг, в том числе государственных, при предоставлении дотаций, субвенций и бюджетных ссуд.

Актуальность данной работы обусловлена тем, что межбанковские расчеты опосредуют в различные виды внешнеэкономических связей, возникающих в процессе экспорта-импорта товаров (услуг), капиталов и миграции рабочей силы.

Целью курсовой работы является изучение основ организации межбанковских расчетов в коммерческих банках.

Для реализации данной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Изучить законодательную базу и сущность организации межбанковских расчетов;

2. Рассмотреть классификации и принципы организации межбанковских расчетов;

3. Проанализировать организацию расчетов на примере ПАО «Промсвязьбанк»;

4. Проследить динамику развития расчетов с другими банками в ПАО «Промсвязьбанк» за последние три года;

5. Рассмотреть проблемы межбанковских расчетов и выявить пути их совершенствования.

Объектом исследования являются межбанковские расчеты, а предметом - ПАО «Промсвязьбанк».

В первой части работы рассмотрены теоретические аспекты, которые необходимы для понимания организации межбанковских расчетов в коммерческом банке.

Во второй главе, проводиться анализ межбанковских расчетов на примере ПАО «Промсвязьбанка», а также приведена динамика развития расчетов с другими банками за последние три года.

В третий части рассмотрим проблемы межбанковских расчетов и перспективы развития.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка используемых источников.

1. Теоретические основы учета межбанковских расчетов в Российской Федерации

1.1 Нормативно-правовая база межбанковских расчетов

Рассматривая учёт межбанковских расчётов, следует определить основные способы осуществления таких расчётов, предусмотренные действующими нормативными документами.

При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из форм расчетов, указанных выше.

Законодательную базу осуществления безналичных расчётов составляют:

1. Глава 46 «Расчёты» Гражданского кодекса РФ;

2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности";

3. Отдельные положения Федерального закона от 10.07.02 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», а также ряд нормативных актов, разработанных Банком России в соответствии с отмеченными законами. Среди таких нормативных документов основными являются:

3.1. Положение Банка России от 01.04.03 № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчётов физическими лицами в Российской Федерации»;

3.2. Положение Банка России от 20.03.06 № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»;

3.3. Положение Банка России от 26.03.07 № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».

3.4. Положение Банка России от 12.03.1998 № 0020-П «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России»;

3.5. Положение Банка России от 06.05.2003 №225-П «О Справочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через сеть Центрального Банка России (Банка России)».

4. Письма и указания Банка России, регламентирующие отдельные вопросы осуществления межбанковских расчетов.

В соответствии с нормами расчётные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

Корреспондентских счетов (субсчетов), открытых банком, в Банке России;

Корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;

Счетов участников расчётов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчётные операции;

Счетов межфилиальных расчётов, открытых внутри одной кредитной организации.

Если плательщик и получатель обслуживаются в разных кредитных организациях, то для того, чтобы денежные средства могли быть зачислены на счет получателя, кредитная организация, обслуживающая плательщика, должна перечислить эти средства в кредитную организацию, которая обслуживает данный счет получателя. При этом в межбанковских расчетах могут участвовать и филиалы кредитных организаций.

Потребность в межбанковских расчетах также возникает при проведении кредитными организациями расчетных операций по собственным обязательствам.

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться:

1) с использованием корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России, т.е. через расчетную сеть (расчетно-кассовые центры) Банка России.

2) с использованием счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции (например, клиринговых организациях).

1.2 Сущность и классификация систем межбанковских расчетов

Межбанковские расчеты - это безналичные расчеты, по денежным требованиям и обязательствам. Они возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег (Рисунок 1.1). И имеют некоторые особенности. (Рисунок 1.2)

Рисунок 1.2. - Система межбанковских расчетов

Рисунок 1.3 - Особенности межбанковских расчетов

Корреспондентские отношения -- это договорные отношения между двумя или нескольким кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого, а также о предоставлении кредитов, оказании инвестиционных и иных услуг.

Развитие межбанковских форм безналичных расчетов в России начинается в 1900-х годов. (Рисунок 1.3.)

Рисунок 1.3 - Развитие форм безналичных расчетов в России

В настоящее время в РФ используются три основные системы межбанковских расчетов, которые в общем объеме платежей занимают следующий удельный вес:

Платежи, совершенные через расчетную сеть Банка России, - 68%;

Платежи, совершенные через корреспондентские счета банков, открытые друг у друга, - 8%;

Платежи, совершенные через внутренние банковские системы расчетов, - 22%.

Кроме того, незначительная часть платежей (около 2%) проходит через расчетные небанковские кредитные организации, осуществляющие межбанковский клиринг.

Как видно из приведенных данных, отечественная система межбанковских расчетов в большей степени ориентируется на расчеты через расчетную сеть Банка России.

Проведение расчетов между банками, осуществляют специально созданные для этой цели структурные подразделения ЦБ РФ - расчетно-кассовые центры (РКЦ).

Первая система расчетов.

Проведение межбанковских расчетов между коммерческими банками через РКЦ. (Рисунок 1. 4)

Размещено на http://allbest.ru

Рисунок 1.3 - Проведение межбанковских расчетов между коммерческими банками через РКЦ

Каждому коммерческому банку по месту его территориального расположения в соответствующем РКЦ открывается корреспондентский счет.

Открытие банком корсчета в РКЦ оформляется соответствующими договорами, а именно:

Договором корреспондентского счета;

Договором на кассовое обслуживание коммерческого банка РКЦ;

Специальным договором об установлении корреспондентских отношений на выполнение платежей электронным способом.

Корреспондентский счет банка в РКЦ, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка.

В коммерческом банке средства на корреспондентском счете учитываются на балансовом счете 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России», он является активным и учитывает денежные средства кредитной организации и операций, проводимых ей.

По дебету счета отражаются:

Денежные средства в оплату уставного капитала кредитной организации;

Платежи от реализации ценных бумаг;

Полученные и возвращенные межбанковские кредиты;

Поступившие денежные средства, для зачисления на банковские счета клиентов и на банковский счет для идентификации платежа, во вклады физических лиц и в депозиты юридических лиц;

Суммы поступлений за денежную наличность, сданную в подразделения.

По кредиту счета отражаются:

Денежные средства, списанные по распоряжениям клиентов с их банковских счетов и с банковского счета для идентификации платежа;

Выданные межбанковские кредиты и погашенные межбанковские кредиты;

Переводы денежных средств, для приобретения ценных бумаг;

Переводы денежных средств, для покупки иностранной валюты, а также другие операции.

Операции по корреспондентскому счету отражаются в корреспонденции с соответствующими счетами и осуществляются исходя из остатка денежных средств, а также с учетом величины лимита внутридневного кредита и кредита овернайт, установленного по корреспондентскому счету.

С целью однозначной идентификации кредитных организаций при проведении расчетных операций через расчетную сеть Банка России коммерческим банкам присваиваются банковские идентификационные коды участников расчетов (БИК), которые составляют 9 цифр.

Идентификация участников межбанковских расчетов облегчает процесс автоматической обработки расчетных документов, позволяет определить географическое местоположение банка.

Вторая система расчетов

Получила развитие децентрализованная система межбанковских расчетов через прямые корреспондентские отношения банков.

Открытие корреспондентских счетов банков может носить как взаимный, так и односторонний характер. Крупные банки, как правило, обмениваются корсчетами, а мелкие - открывают счета в более крупных банках и ведут расчеты через них так же, как через РКЦ.

При данной системе расчетов один банк (банк-респондент) открывает в другом банке (банк-корреспондент) корсчет для совершения по этому счету операций, предусмотренных договорами между ними. Корсчета бывают двух видов: Ностро и Лоро.

Ностро-счет (итальян. nostro conto - наш счет) - это корреспондентский счет банка, открытый в других банках (банках- корреспондентах) и имеет номер 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах» носит активный характер.

Для другого банка этот счет носит пассивный характер, т.к. отражает привлеченные ресурсы и носит название Лоро-счет.

Лоро-счет (итальян. loro conto - их счет) открываются банкам- респондентам, и имеет номер 30111 «Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов». По Лоро-счетам, как правило, начисляются проценты и взимаются комиссионные за исполнение поручений.

Третьей системой расчетов

Осуществление межбанковских расчетов происходит, через внутрибанковские расчетные системы.

Внутрибанковская расчетная система - это система технических, телекоммуникационных средств и организационных мероприятий, обеспечивающая возможность проведения расчетных операций между филиалами одного банка с использованием счетов межфилиальных расчетов (МФР).

Банк при наличии у него филиалов разрабатывает «Правила построения внутренней расчетной системы», которые оформляются в виде отдельного документа и утверждаются исполнительным органом банка.

Правила проведения расчетных операций по счетам МФР должны обеспечивать условия для составления головным банком сводного баланса, способствовать эффективному управлению ликвидностью банка и обеспечению своевременного проведения платежей.

Выверка расчетов должна производиться ежедневно на основании выписок по счетам МФР, которые представляются головному банку филиалами.

Каждый филиал - участник расчетов во внутрибанковской расчетной системе должен иметь уникальный номер, содержащий не более четырех знаков. При осуществлении расчетной операции должна быть установлена процедура идентификации каждого участника расчетов.

Таким образом, в настоящее время все большее внимание уделяется действующей системе расчетов и платежей, ввиду того, что надежность функционирования этой системы крайне важна для эффективной деятельности финансового рынка, и, как следствие, жизнеспособности организаций, использующих ее в своей экономической деятельности.

1.3 Основные принципы организации межбанковских расчетов

Главный принцип осуществления платежей по корреспондентским счетам - это их четкое проведение в пределах остатка средств на этих счетах.

При недостаточности средств на счете, для проведения текущих операций банки, при определенных условиях могут получить в ЦБ РФ кредит.

Такой принцип организации межбанковских расчетов нацелен на активизацию депозитной политики коммерческих банков, рациональное размещение имеющихся у них ресурсов и предполагает высокую ответственность каждого банка за бесперебойность расчетов с другими банками.

При всей неоднородности определения принципов безналичных расчетов глобально можно выделить следующие, наиболее часто встречающиеся в трудах отечественных экономистов:

Принцип согласия плательщика на списание средств;

Принцип оптимальной скорости безналичных расчетов;

Принцип периодической очередности платежа;

Принцип повышения эффективности затрат, на ведение безналичных расчетов.

Рассмотрим данные принципы более подробно.

Принцип согласия плательщика на списание средств , подразумевает невозможность осуществления операций по счету, в отсутствие прямого распоряжения владельца счета на их осуществление. Подобное распоряжение может иметь вид любого платежного инструмента (платежного поручения, чека и проч.), имеющего четкое указание на осуществление операции в пользу бенефициара в определенной сумме.

Принцип оптимальной скорости безналичных расчетов , в значительной мере обусловлен срочностью платежа, которая означает соблюдение частных сроков плательщика.

Современные автоматизированные каналы связи придают новое качество этому понятию: они фактически соединяют сроки отдельных стадий платежа воедино. Тем самым принцип срочности платежа перерастает в принцип оптимальной скорости платежа. Например, при расчетах за товар скорость платежа определяется взаимозависимыми показателями времени получения товара покупателем, срока его оплаты и времени зачисления средств на счет поставщика.

Оптимальная скорость безналичных расчетов достигается совпадением трех перечисленных показателей.

Установление очередности платежей обусловлено потребностью регулирования цепной реакции кредита. Для кредита характерна прямая цепная реакция, когда банковская ссуда предприятию-покупателю, направляется на оплату счетов предприятия.

Одновременно возможна ситуация, когда предприятие по каким-либо причинам приостановило платежи по срочным обязательствам, и просроченная задолженность распространяется по цепи от предприятия к предприятию. В этих условиях регулирование очередности платежей является одним из острых вопросов денежно-кредитной политики.

Рассмотренные принципы напрямую взаимодействуют с принципом повышения эффективности затрат на их ведение. С позицией коммерческого банка эффективность затрат на ведение безналичных расчетов определяется соотношением затрат на эту цель и суммы доходов от услуг, оказываемых клиентам по их расчетным операциям.

На макроэкономическом уровне, представление об эффективности затрат на ведение безналичных расчетов, дает коэффициент, который определяется делением суммы затрат на сумму вложений средств в расчеты.

Следовательно, коэффициент эффективности затрат на ведение безналичных расчетов, прямо пропорционален величине необходимых затрат и обратно пропорционален сумме оборотных средств хозяйства и банков, отвлеченных в расчеты.

Таким образом, можно сделать вывод, что развитие межбанковских форм безналичных расчетов в России начинается в 1900-х годов и прошло долгий путь совершенствования и к настоящему моменту имеет три системы расчетов, а также работает по классификации принципов и использует формы документов (чек, аккредитив, инкассо и т.д.)

Межбанковские расчеты - это безналичные расчеты, по денежным требованиям и обязательствам. Они возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег.

2. Анализ межбанковских расчетов на примере ПАО «Промсвязьбанка»

2.1 Характеристика ПАО «Промсвязьбанка»

ПАО «Промсвязьбанк» также как и другие банки участвует в межбанковских расчетах в трех системах описанных выше. У него имеется свой корреспондентский счет в Банке России №30101810400000000555 и банковский идентификационный код (БИК) 044525555.

Он активно участвует в расчетах и старается не отставать от прогресса. ПАО «Промсвязьбанк» был образован 12 мая в 1995г и за свою 20-ю историю добился многого, а именно за 2016г (Таблица 2.1)

Таблица 2.1 - Места, занятые ПАО «Промсвязьбанком» за первый квартал 2016г в списке рейтингов.

В 2013 г. Промсвязьбанк стал обладателем Гран-При в номинации «Банк года», премии «Финансовая Элита России - 2013», а также премии «Финансовый Олимп - 2013» в номинации «За развитие международного факторинга в России».

Качество обслуживания и клиентоориентированность, являются одними из ключевых приоритетов для банка. По итогам 2013 года банк награжден премией «Хрустальная гарнитура» в номинации «Лучший контакт-центр по обслуживанию клиентов», а PSB-Retail признан лучшим интернет-банком России по версии британского издания International Finance Magazine и лучшим интернет-банком Центральной и Восточной Европы по версии журнала Global Finance.

Таблица 2.2 - Анализ счетов и депозитов в банках и других финансовых институтах

По состоянию на 31 декабря 2015 Группа имеет просроченные размещенные средства в одном из банков, создание резерва на всю сумму размещенных средств в отношении этой задолженности было отнесено на прибыли и убытки.

По состоянию на 31 декабря 2015 и 2014 годов остальные счета и депозиты в банках и других финансовых институтах не являются просроченными или обесцененными. Анализ изменения резерва под обесценение счетов и депозитов в банках и других финансовых институтах за год, закончившийся 31 декабря 2015 (Таблица 2.3)

Таблица 2.3 - Анализ изменения резерва под обесценение счетов и депозитов в банках и других финансовых институтах за год

Резерв по гарантиям и прочим условным обязательствам отражает высокую вероятность убытков в отношении гарантий исполнения обязательств, которые выданы нескольким строительным компаниям

Концентрация счетов и депозитов в банках и других финансовых институтах по состоянию на 31 декабря 2015 года, совокупная сумма остатков по счетам и депозитам в банках и других финансовых институтах пяти крупнейших банков и других финансовых институтов составляет 34 289 миллиона рублей или 91% от совокупного объема счетов и депозитов в банках и других финансовых институтах (2014: 14 144 миллионов рублей или 78%).

2.2 Динамика развития межбанковского кредитования

Таблица 2.4 - Развитие межбанковского кредитования в ПАО «Промсвязьбанке»

Согласно Годовому отчету Банка России за 2015 год требования и обязательства по межбанковским кредитам таковы:

Совокупный портфель предоставленных МБК4 за 2015 год увеличился на 24,9% (за 2014 год - на 34,4%), до 8,6 трлн. рублей, а его доля в активах банковского сектора возросла с 8,9 до 10,4%.

При этом объем МБК, предоставленных банкам-резидентам, увеличился на 33,2%, а банкам-нерезидентам - на 14,8%; без учета валютной переоценки кредиты банкам-нерезидентам сократились на 9,6%.

Объем МБК, привлеченных от банков-нерезидентов, сократился за 2015 год на 19,8%.

На конец 2015 года российский банковский сектор оставался нетто-кредитором по операциям с банками-нерезидентами: объем чистых требований к нерезидентам на рынке МБК за 2015 год возрос с 0,5 до 1,5 трлн. рублей, что обусловлено, прежде всего, сокращением внешних обязательств российских банков

Межбанковские операции отражаются в следующем сегменте:

Операции на рынках капитала - данный операционный сегмент, включает в себя следующие услуги, предоставляемые банкам и другим финансовым институтам, а именно:

ѕ привлечение депозитов;

ѕ привлечение средств от банков и других финансовых институтов;

ѕ выпуск облигаций на внутреннем рынке, долговых обязательств с кредитным условием и векселей на рынок;

ѕ операции РЕПО;

ѕ межбанковское кредитование;

ѕ привлечение синдицированных и субординированных займов;

ѕ торговые операции на рынке ценных бумаг и брокерские услуги;

ѕ операции с иностранной валютой (за исключением конверсионных операций клиентов);

ѕ торговые операции, осуществляемые с производными финансовыми инструментами;

ѕ банкнотные операции;

ѕ депозитарные услуги;

ѕ расчетно-кассовое обслуживание

Анализ сроков погашения, анализ в разрезе валют и процентных ставок счетов и депозитов в банках и других финансовых институтах.

Таблица 2.5 - Распределение активов и обязательств по сегментам деятельности по состоянию на 31 декабря 2015 года

Таблица 2.6 - Распределение активов и обязательств по сегментам деятельности по состоянию на 31 декабря 2014 года

В июле 2015 года Группа была утверждена инвестором для санации ПАО «Автовазбанк» по итогам конкурсного отбора, проведенного Государственной корпорацией “Агентство по страхованию вкладов”.

ПАО «Автовазбанк» - региональный российский банк, который ведет деятельность в Тольятти. Группа берет на себя ответственность за финансовое оздоровление Автовазбанка, и в том числе за полное соблюдение всех обязательств перед его клиентами и обеспечение непрерывности функционирования банка.

В соответствии с Планом участия, в осуществлении мер по финансовому оздоровлению ОАО «АВБ», предусмотрено оказание АСВ финансовой помощи Промсвязьбанку, за счет средств Банка России, в размере 18 200 миллионов рублей, с процентной ставкой 0,51% годовых на срок до 2025 года (за исключением случаев частичного досрочного погашения при выбытии проблемных активов ПАО «Автовазбанк»), средства были предоставлены в августе 2015 года.

Таким образом, по итогам 2015 Промсвязьбанк в очередной раз подтвердил свой статус одного из крупнейших частных банков России. Его активы превысили 1,2 триллион рублей. Банк России одним из первых признал Промсвязьбанк системно-значимой организацией. Банк получил предложение об участии в программе государственной поддержки на сумму около 30 млрд. руб.

3. Проблемы и пути совершенствования межбанковских расчетов

3.1 Проблемы при осуществлении межбанковских расчетов

Современный уровень развития экономики в целом и банковской системы в частности, предполагает развитие комплекса мер по противодействию отмывания доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма.

Для Российской Федерации важность разработки эффективных мер противодействия обусловлена, в том числе, ускоренным переходом российской экономики к рыночным отношениям, что само по себе является благоприятным фактором для возникновения криминальных процессов по легализации преступных доходов.

В целях борьбы с проникновением криминальных капиталов в экономику государств и с финансированием террористической деятельности, Российская Федерация присоединилась к международной системе мер, направленных на борьбу и является активным членом Международной группы по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) и группы «Эгмонт».

Принимая во внимание, что банковский сектор является одним из основных способов легализации преступных доходов, очевидно, что основные меры по противодействию такой деятельности должны быть приняты именно банками.

С другой стороны, банки, являясь коммерческими структурами по своей природе, рискуют своими доходами, так как ограничивают проведение операций, попадающих под категорию «сомнительных». В этой связи банку грозит не только неполучение дохода по конкретной сделке, но и риск оттока клиентов.

В настоящее время, в России, работа по осуществлению внутреннего контроля возложена на государственные структуры. При этом банки реализуют комплекс мер, которые не являются непосредственно банковскими. Более этого в процессе осуществления мер по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, банки выполняют функции правоохранительного субъекта в области экономической безопасности.

С другой стороны, банки нанимают специалистов в области противодействия легализации доходов, арендуют дополнительные помещения, устанавливают специализированное программное обеспечение и проч., что в свою очередь увеличивает стоимость банковских услуг для клиентов, и соответственно снижает конкурентоспособность банка. Не решенным остается вопрос, касающийся банковской тайны проводимых операций.

Тем не менее, следует отметить, что большинство крупных банков в настоящее время предпочитают нести дополнительные расходы на организацию внутренней системы мониторинга, чем проводить сомнительные операции, рискуя своей деловой репутацией.

В отношении российских финансовых учреждений следует отметить, что в настоящее время все крупные и средние российские банки находятся под пристальным вниманием не только российских надзорных органов, но и иностранных партнеров и межнациональных организации. Зарубежные банки хотят быть уверены, что проводят операции через стабильные российские финансовые организации, которые полностью поддерживают и соблюдают меры по противодействию легализации доходов.

Несмотря на очевидную спорность вопроса, банки являются одним из основных субъектов, непосредственно вовлеченных в процесс противодействия отмывания преступных доходов, поскольку банковские продукты и услуги используются в качестве одного из каналов для отмывания доходов, полученных преступным путем. С учетом требований российского законодательства, банки должны руководствоваться рядом принципов. К ним относятся:

Недопущение использования банка в целях отмывания денег и финансирования терроризма;

Идентификация всех клиентов банка и применение процедур «знай своего клиента» к каждому клиенту банка;

Установление договорных отношений только с кредитно-финансовыми учреждениями, которые осуществляют меры по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма и проч.

Выделяется ряд операций, подлежащих обязательному контролю:

Все операции на сумму свыше 600 000 руб.;

Операции с денежными средствами в наличной форме;

Подозрительные операции по банковским счетам;

Иные сделки с движимым имуществом, в том числе зачисление денежных средств на счет или и списание средств со счета юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации и проч.

3.2 Пути усовершенствования межбанковских расчетов

Для современного этапа развития экономики России характерно ослабление стратегических позиций в мировой экономике, преобладание топливно-сырьевой направленности и отставание отраслей обрабатывающей промышленности. Опыт зарубежных развитых стран доказывает, что применение инновационных технологий существенно стимулирует общий экономический рост и выступает одним из решающих факторов достижения конкурентоспособности на современном этапе.

Другими словами, инновации -- это внедренные в экономику страны нововведения в форме объектов, технологий, продуктов и форм организации производства, в основе которых лежат последние достижения научно-технического прогресса, качественно отличающиеся от своих аналогов. .

При финансовой глобализации происходит углубление финансовых связей стран, либерализация цен и инвестиционных потоков, увеличение числа и роли финансовых институтов, создание транснациональных финансовых групп. Характерной тенденцией развития глобального финансового рынка является его сближение и тесное взаимодействие с международным информационным комплексом, что приводит к компьютеризации и информатизации рынков.

Современные информационные банковские технологии позволяют эффективно распределять капитал, обеспечивают взаимную доступность мировых финансовых рынков. Страны становятся частью глобальной сетевой информационной системы с прозрачными электронными границами. Очевидно, что информационные технологии -- это ядро инновационных изменений.

Банковский сектор, как элемент финансового рынка, также быстро реагирует на развитие информационных технологий. В данном случае межбанковские расчеты являются наиболее гибким звеном банковской системы, с точки зрения внедрения современных технологий.

Очевидно, что развитие глобализации на рынках банковских услуг приводит к усилению конкуренции на банковских рынках, при этом скорость внедрения инноваций в банковском секторе еще более обостряет экономическую и технологическую конкуренцию.

В настоящее время в банковской сфере стабильно растет количество слияний и поглощений, появляются новые формы кооперации банков между собой и небанковскими финансовыми организациями. Все изменения, обусловленные, в том числе, реакцией банков на изменяющиеся условия рынка, требуют инновационного подхода для сохранения и увеличения конкурентоспособности.

Принимая во внимание растущую конкуренцию на рынках банковских услуг, основной целью банковских инноваций является привлечение новых и удержание существующих клиентов, которая выражается, главным образом, в расширении спектра предоставляемых услуг и совершенствование технологий их предоставления клиентам.

Важным показателем эффективности внедрения инновационной технологии является ее ориентированность на конечного потребителя банковских продуктов и услуг. С внедрением современных банковских информационных клиентских систем упрощается процесс использования банковских продуктов для клиента, что соответственно стимулирует его к дальнейшему их потреблению.

Банковские инновации -- это, в первую очередь, технологические нововведения, которые влекут за собой организационные, управленческие и институциональные изменения во всех сферах деятельности банка. Банк получает дополнительную прибыль, при снизившемся уровне затрат, которая является стоимостным выражением экономической эффективности внедренной инновации.

Использование новых электронных технологий, средств коммуникации, современного высокотехничного оборудования обеспечивает более качественную и быструю передачу информации, что дает возможность оперативно манипулировать финансовыми потоками в масштабах мирового хозяйства, удовлетворяя требования клиентов. Непрерывное совершенствование информационных технологий предоставляет практически неограниченные возможности применения в банковской отрасли.

Дополнительно, к настоящему моменту сложилась система, получившая название онлайн - банкинг (online banking), в которой клиенты банка могут управлять своими счетами, а также осуществлять ряд операций дистанционно различными способами:

По телефону -- телебанкинг (telebanking);

Через персональный компьютер -- е-банкинг (е-ban king);

Из интернета -- интернет-банкинг (Internet banking);

При помощи портативных устройств -- мобильный банкинг (mobile banking, m-banking).

Online-технологии с одной стороны обеспечивают прозрачность рынка, позволяют клиентам с минимальными затратами сил и времени выбрать наиболее интересные для них предложения, что, с другой стороны, сокращает для банков возможности «ценового маневра».

В настоящее время в развитых странах, практически повсеместно реализованы система взаимозачетов платежей, позволяющих осуществлять расчеты в режиме реального времени, которая позволяет получать доступ к разного рода информации в режиме реального времени, что с одной стороны существенно снижает сопутствующие риски, а с другой ускоряет расчеты.

Технологические нововведения на банковском рынке определяются интенсивным научно-техническим прогрессом, фактором взаимозависимости финансовых рынков. Новые средства связи, компьютеризация радикально изменили материальную основу существования всех секторов экономики, в том числе и банковского.

Положительным следствием глобальной инновационно-технологической модернизации финансовых рынков является активизация конкуренции, повышение качества банковских услуг, их диверсификации, возможность значительного увеличения объемов операций с новыми производными финансовыми инструментами.

Отрицательным моментом является то, что при внедрении технологических инноваций коммерческие банки сталкиваются с финансовыми, техническими рисками, риском обеспечения конфиденциальности.

Банковская информация является объектом пристального внимания со стороны мошенников. Открытый характер систем и их широкое распространение является уязвимым местом банковских процессов. Для обеспечения конфиденциальности информации банки вынуждены применять инновационные технологии по защите информации.

Под воздействием инновационных технологий прежняя организация бизнес-пространства коммерческого банка переживает процесс реконструкции, где по-новому функционируют основные процессы, способы осуществления расчетов и развиваются новые механизмы контроля.

В отношениях банков осуществляется тотальный контроль, за осуществлением ими различных операций, чтобы не происходило легализации доходов полученных преступных путем, а также подпольного финансирования преступности и терроризма.

Таким образом, несмотря на имеющиеся риски и проблемы внедрения инноваций, использование инновационных технологий в настоящее время является наиболее перспективным способом повышения конкурентоспособности коммерческого банка, как на национальном, так и на международном рынках.

4. Практическая часть

Задание №1 Составление бухгалтерской отчетности

Баланс коммерческой организации (начальный)

В расчетах между предприятиями, с финансовыми органами, с внебюджетными фондами ведущее место занимают расчеты с участием двух банков. В этом случае говорят о межбанковских расчетах. Т.е. межбанковский расчет – это расчеты, осуществляемые банками на основании отношений, установленных между ними, или в соответствии с заключенными с клиентами договорами на расчетно-кассовое обслуживание.

Согласно Положению ЦБ РФ от 25.11.95 « О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в РФ» (с последующими изменениями и дополн.) расчеты в безналичном порядке между кредитными организациями, филиалами могут производиться через:

Кредитные организации по корреспондентским счетам «ЛОРО» и «НОСТРО»;

Расчетную сеть Банка России;

Небанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции

Внутрибанковскую расчетную систему (счета межфилиальных расчетов).

1. Расчеты через корреспондентские счета, открываемые в других банках, т.е.отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями при осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого. Существуют два вида корреспондентских отношений банка: с взаимным установлением корреспондентских отношений и без них. Корреспондентский счет - это счет, расчеты с которого производятся одним банком по поручению и за счет другого кредитного учреждения. Кор. счета подразделяются на два вида: счет «НОСТРО» (наш счет у Вас) и счет «ЛОРО» (Ваш счет у нас) Счет «НОСТРО» в одном кредитном учреждении является счетом «ЛОРО» у банка-корреспондента.

2. Расчеты через расчетную сеть Банка России.

Представляет собой совокупность РКЦ, на которые возложены функции обеспечения проведения платежей в банковской системе. Каждый коммерческий банк должен иметь корреспонд. Счет в каком-либо РКЦ. РКЦ являются посредниками при проведении расчетных операций между банками. Расчеты между самими коммерческими банками фиксируются по их корреспондентским счетам, открытым в РКЦ. Наиболее сложной является ситуация, при которой банки предприятия- поставщика и предприятия-плательщика обслуживаются разными РКЦ. В этом случае используется система счетов межфилиальных оборотов (МФО), в которой РКЦ присваиваются определенные номера счетов по МФО, по которым фиксируются расчетные операции с клиентами, обслуживаемыми в других РКЦ.

3. Расчеты через внутрибанковскую расчетную сеть.

Кредитная организация вправе открыть на имя филиала следующие счета для осуществления расчетных операций с предоставлением ему права распоряжения этими счетами и отражения операций по этим счетам на его балансе:

Корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России по месту расположения филиала; - корсчета в других кредитных организациях и их филиалах; - счета межфилиальных расчетов в головной организации, а также в любом из филиалов кредитной организации

4.Межбанковский клиринг. Под клирингом понимается система безналичных расчетов за товары, услуги, цен. бумаги, основанная на зачете взаимных требований и обязательств. Межбанковский клиринг, в свою очередь – это система безналичных расчетов между банками путем зачета взаимных денежных требований юр. лиц. Задачами клиринговой организации являются: а) ускорение и оптимизация расчетов между банками и иными кредитными организациями; б) повышение достоверности и надежности расчетов. В наст. Время приняты две модели организации клиринговых операций. Первая предусматривает проведение клиринга с предварительным депонированием средств на счетах участников взаимозачетов. Вторая осуществляется без депонирования средств на счетах участников клиринга.

26. Инструменты денежно-кредитной политики ЦБ РФ.

Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России являются:

1) процентные ставки по операциям Банка России;

2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);

3) операции на открытом рынке;

4) рефинансирование кредитных организаций;

5) валютные интервенции;

6) установление ориентиров роста денежной массы;

7) прямые количественные ограничения;

8) эмиссия облигаций от своего имени.